Časté otázky a odpovědi

Životní pojištění slouží často především k zajištění proti riziku smrti. Cílem penzijního připojištění se státním příspěvkem je na prvním místě finanční zabezpečení v důchodovém věku. Další rozdíl spočívá ve způsobu, jakým stát tyto produkty podporuje. U životního pojištění si při splnění zákonem definovaných podmínek od daňového základu odečítáte zaplacené pojistné v plné výši až do limitu 12 000 Kč, zatímco u penzijního připojištění jen částku převyšující 500 Kč měsíčně (přispíváte-li si tedy 1 000 Kč měsíčně, odečtete si 500 Kč), a to rovněž do limitu 12 000 Kč. Na druhé straně je ale penzijní připojištění dále zvýhodněno státními příspěvky, které činí 50 až 150 Kč měsíčně. Další rozdíly by samozřejmě bylo možné nalézt také v konkrétních vlastnostech penzijního připojištění a jednotlivých typů životního pojištění.

Společnost ING zajišťuje svá rizika u společností Swiss Re se sídlem v Curychu, Münich Re se sídlem v Mnichově a Corporate Re se sídlem v Haagu. Rezervy jsou investovány v souladu s vyhláškou a rozložení investic je kontrolováno ministerstvem financí.

Hlavní rozdíl spočívá ve způsobu zhodnocování investice do obou těchto typů pojištění. U investičního životního pojištění se klient může sám rozhodnout, jakými prostředky chce své peníze zhodnocovat, tj. do kterých fondů bude jeho pojistné investováno a v jakém poměru. Tyto fondy se vzájemně liší poměrem míry rizika a možnosti zhodnocení. Podílí se tak na investiční strategii, kterou může v průběhu pojistné doby měnit v závislosti na vývoji finančních trhů. Kromě toho může kdykoli vkládat mimořádné pojistné a také měnit výši pravidelně placeného pojistného. Výše částky, která bude vyplacena na konci pojištění je ale garantována, není nijak zaručena a je vždy dána úspěšností investic. V případě smrti pojišťovna vyplácí nejméně tuto částku. Oproti tomu kapitálové životní pojištění zaručuje, že klientovi bude vyplacena pojistná částka v zaručené výši, zvýšená o podíl na zisku společnosti.

Výše podílu na zisku našich klientů závisí na průměrné výši pojistně-technické rezervy klientova pojištění a na dosažených výnosech z investovaných rezerv. Z tohoto podílu získáme částku, za niž se pro každého klienta dokoupí hlavní pojištění stejného typu, jaké má sjednáno. Toto „dodatečné pojištění“ se nakupuje za aktuálních podmínek (tj. především aktuální věk pojištěného a aktuální doba do konce pojištění). Tímto způsobem dojde k nárůstu sjednané pojistné částky na hlavním pojištění, o čemž jsou klienti informováni prostřednictvím výročního dopisu. Částka, která je vyplacena na konci pojistné doby, může být proto vyšší než sjednaná pojistná částka.

Na stránkách Kontaktujte nás máte možnost si najít kontaktní místo ING, které je nejblíže místa vašeho bydliště či zaměstnání.

Pokud je v pojištění pevně sjednána pojistná částka pro případ dožití, musí tato částka být pro pojistné doby do 15 let alespoň 40 000 Kč, pro delší pojistné doby alespoň 70 000 Kč. U investičních pojištění sjednaná pojistná částka pro případ smrti neovlivňuje daňovou odčitatelnost.

Smlouva o životním pojištění musí být uzavřena minimálně na dobu 5 let. Současně musí být okamžik dožití se konce pojištění stanoven v roce, kdy se pojištěný dožije 60 let věku, případně později. Není podstatné, zda je plnění vyplaceno formou jednorázové výplaty pojistné částky nebo formou důchodu. Pokud je v pojištění pevně sjednána pojistná částka pro případ dožití, musí tato částka být pro pojistné doby do 15 let alespoň 40 000 Kč, pro delší pojistné doby alespoň 70 000 Kč.

Daňové úlevy se vztahují pouze na životní pojištění pro případ dožití, pro případ smrti nebo dožití a na důchodová pojištění. To znamená, že v pojistných podmínkách musí být stanoveno pojistné plnění formou jednorázové výplaty pojistné částky nebo důchodu v okamžiku dožití se konce pojistné doby. Na riziková pojištění stejně jako na pojistné zaplacené za riziková připojištění se daňová úleva nevztahuje.

Ano, když si například budete platit 12 000 Kč ročně na životní pojištění a 18 000 Kč na penzijní připojištění, můžete si z daňového základu odečíst až 24 000 Kč (to znamená 12 000 Kč za každý z těchto finančních produktů).

Pojistník - fyzická osoba - si může odečíst ze svého daňového základu maximálně 12 000 Kč ročně (pokud je pojistné hrazeno pojistníkem). Navíc pojistné až do výše 12 000 Kč zaplacené zaměstnavatelem bude osvobozeno od daně z příjmu pro zaměstnance.

Částka, kterou klient ušetří, je závislá na jeho příjmu, podle něhož je každý poplatník zařazen do určitého daňového pásma. Pro zaměstnance i OSVČ platí: čím vyšší daňové pásmo (a tedy i příjem), tím vyšší úspory poplatník dosáhne.

Zákon o daních z příjmu dává možnost uplatnit pojistné zaplacené zaměstnavatelem na pojištění zaměstnance jako daňově účinný náklad až do výše 8 000 Kč ročně, a to na jednoho zaměstnance. Uvedené platí za předpokladu, že vlastníkem pojistky (pojistníkem) je zaměstnanec a zároveň právo na plnění z takové smlouvy nemá zaměstnavatel.

Ano, pokud splníte zákonné podmínky stanovené pro tyto produkty.

Pro účely daňového odpočtu je třeba prokázat, že pojistné bylo zaplaceno za dané daňové období na pojištění, která splňují požadavky dané zákonem. K tomu je potřeba získat potvrzení pojišťovny o zaplaceném pojistném a předložit pojistnou smlouvu nebo pojistku. ING zasílá toto potvrzení ke všem smlouvám, na které se daňové úlevy vztahují.

Pokud chceme, aby platby zaměstnavatele nebyly pokládány za platby ze strany zaměstnance a aby bylo možné na konci roku vydat potvrzení, kolik zaplatil zaměstnavatel a kolik vlastník pojistky, musí přicházet platby od zaměstnavatele na speciální účet ING číslo: 1000341918/3500. Ostatní platby je třeba posílat na účet číslo 1010101010/3500.

Ano, pojistné zaplacené na dané období na všech smlouvách životního pojištění vyhovujících zákonu se sčítá, maximálně je však možné odečíst 12 000 Kč ročně.

Daňovou úlevu může využít vždy jen pojistník, který je zároveň i pojištěným, takže nelze uplatnit daňovou úlevu z pojistného zaplaceného na pojištění manželky. Toto pojistné si bude jako daňovou úlevu uplatňovat manželka sama.

V případě předčasného ukončení pojištění (odkupným) nebo změny doby trvání pojištění mimo uvedené hranice, tj. dožití v 60 letech věku a minimální doba trvání 5 let, bude uplatněna daň za příslušné roky zpětně. Pojistné za sociální a zdravotní pojištění, od něhož jsou částky pojistného hrazené zaměstnavatelem osvobozeny, však není nutné doplácet.

Vzhledem k tomu, že již nebude na smlouvu placeno pojistné, nelze dále uplatňovat daňový odpočet. Bude provedena redukce pojistné částky, případně bude smlouva převedena na pojištění ve splaceném stavu nebo dojde k přerušení placení pojistného. V těchto případech není nutno zpětně zdanit již uplatněné odpočty, jako je tomu v případě zrušení smlouvy s výplatou odkupného.

Zrušení pojistné smlouvy zejména v prvních letech trvání pojištění, je vždy finančně nevýhodné.